• קופת גמל הונית במעמד עצמאי- קופה בה הכספים נצברים לתשלום חד פעמי, והחוסך מפקיד כספים לבד, כלומר ללא השתתפות המעסיק.
• קופת גמל הונית במעמד שכיר- הכספים לקופה זו מופקדים ע"י העובד והמעסיק.
• קופת גמל לקצבה במעמד עצמאי- הפקדות מתבצעות ע"י העובד בלבד, והכספים בה ישולמו כפנסייה חודשית.
• קופת גמל לקצבה במעמד שכיר- הפקדות המתבצעות ע"י העובד והמעסיק והכספים בה ישולמו כפנסייה חודשית.

כשעובד מתפטר או מפוטר או פורש לפנסייה, הוא נאלץ להתמודד עם שיקולים רבים ובירוקרטיה על מנת לקבל את כספי הפיצויים פטורים/חייבים או כספי הפנסייה.
נשאלות שאלות כמו:
אלו כספים למשוך?
האם לבצע פריסת פיצויים?
מהן ההטבות בעת פרישה?
ועוד לבטים רבים ומאוד חשובים.

רבים אינם מודעים כי בעת פרישה עומדות בפניהם מספר אפשרויות היכולות להקטין משמעותית את החבות במס בשנים רבות לאחר הפרישה.
ישנן חלופות שונות הניתנות בעת הפרישה או בעת פידיון הכספים הצבורים שלא בעת פרישה, ועם ייעוץ והכוונה מתאימים ומקצועיים ישנה אפשרות למקסם חביות במס לאורך זמן.

בשנים האחרונות, אנו עדים לעלייה חדה במשיכת כספי הפנסיה- משיכה שלא כדין.
משיכתם טרם זמן הפרישה ולא ע"פ הכללים גוררת לתשלום מס גבוה ומחייבת בתשלום מס מירביי.
ההכנסות ממשיכת כספים שלא כדין מאפשרת קבלת זיכויים וניצול נקודות זיכוי שאינן מנוצלות.
על מנת לנצל את מלוא הזכויות יש לתכנן מראש את זמן ביצוע פידיון הכספים ועל ידי כך להנות מהחזרי מס ותשלומי מס מופחתים.
מי שפדה ב-6 השנים האחרונות כספים צבורים מומלץ לבצע בדיקה להחזר מס בשנים הללו, על מנת להחזיר תשלומי מס אשר שולמו ביתר.

החזרים בגין מס שבח הינם גבוהחם מן הרגיל וזאת בשל תשלומי המס הגבוהים מלכתחילה.

מקרים שטופלו על ידנו:

*שטח לבנייה בבעלות 4 אנשים, דרך עסקת קומבינציה נמכר בחלקו לקבלן לצורך בנייה.

שלם מס שבח שחולק בין בעלי הנכס, ומסתבר כי החישוב שנעשה במקור היה גבוה משיעור המס המירבי.

בתיק זה הוחזרו לכל אחד מהמוכרים מעל 100,000 ש"ח.

*בעל נכסים בחו"ל ובארץ שתחום עיסקו הוא קנייה ומכירת נדל"ן, מכר נכס בארץ ושילם בגינו מס שבח.

פנה למשרדינו על מנת לבדוק האם המס ששילם בגין המכירה נכון.

בבדיקה שנערכה על ידינו הכוללת את הנכסים בארץ ובחו"ל ובנוסף לקיחת כל מקורות הכנסותיו, ביצענו קיזוז הפסדים ויצרנו החזר מס שבח בסך מעל 270,000 ש"ח.

מי לא מכיר את הסיטואציה: קבלת תלוש השכר מידי חודש אתם מביטים בו, עיניכם משוטטות היישר לסעיפי הניכויים הקבועים החודשיים ואתם תוהים,

האם אני משלם יותר מידי?

האם אני מקבל את מלוא הזכויות המגיעות לי?

פירוט מיסים ותשלומים מנוכים משכר הברוטו שלנו, את גובה מס הכנסה שאנו משלמים קובעות נקודות הזיכוי המחושבות באופן אינדיבידואלי לכל אחד ואחת מאיתנו, בהתאם למצבו האישי.
תושב בישראל זכאי לנקודת זיכוי באופן בסיסי ל2.25 גבר, 2.75 לאישה.
ניתן לקבל נקודות זיכוי נוספת בהתאם לעמידה בקריטריונים נוספים.
שוויה של נקודת הזיכוי בשיעור שנתי הינו, 2,628 ש"ח והיא מתחלקת באופן שווה ל 219 ש"ח בחודש.
נקודות הזיכוי מקטינות את תשלום המס, ולעיתים תשלום המס הוא 0, ולכן עובד שמשלם מס הכנסה בשיעור נמוך משווי נקודות הזיכוי המגיעות לו לא יהנה מהפרש לזכותו והנ"ל לא ישלם כלל מס הכנסה.

ישנן נקודות זיכוי רבות ומגוונות:
יישוב ספר, חיילים משוחררים, ילדים, הורים גרושים, תשלומי מזונות, משמורת משותפת, סיום תואר, עולים חדשים ועוד.
על מנת לקבל את ההנחה יש למלא טופס 101 מהמעסיק ולצרף אישורים רלוונטים.
לאחר מכן, המעסיק מחשב את שיעורי המס שעליו לנכות מהמשכורת של העובד.
רק לאחר מילוי הטופס יעודכנו נקודות הזיכוי, חשוב למלא נכון את הטופס שכן אי מילוי הפרטים לא יזכה את העובד בגין נקודות הזיכוי המגיעת לו.
במידה ולא קיבלתם, לא ניצלתם את נקודות הזיכוי המגיעות לכן ישנה אפשרות של בדיקת החזר מס המתאפשרת ל-6 שנים אחורה.
מס הכנסה לא פועל על מנת להחזיר הכספים הללו, ועל מנת לקבלם יש להגיש בקשה להחזר מס.